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财税资讯

公司动态+-
财税资讯+-

04-07

2021

销售软件的同时提供的安装服务是否可以享受即征即退优惠?(增值税)

我们公司是一家软件生产企业,经营范围主要包括销售自行开发的软件产品、提供安装服务。其中安装服务不会单独提供,而是随着销售软件产品的同时一并提供,并向客户收取费用,不会区分软…

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04-07

2021

小规模纳税人收入总额超过 500 万元是否必须转为一般纳税人?(增值税)

我司为一家酒店经营企业,属于小规模纳税人,本月因某兄弟单位经营不善而出现资金短期情形,我司向对方提供了借款,由于金额很大,利息收入金额偏大,预计将会导致连续 12 个月的累计销…

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04-07

2021

跨地区连锁直营店如何缴纳增值税?(增值税)

我司主营为食品的销售,在省内各市设立了门店,各门店在当地进行食品销售,且各直营店为非独立核算。该情况下各直营门店如何缴纳增值税?答:根据《增值税暂行条例》第二十二条的规定,…

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04-07

2021

因高新技术企业的认定而产生的审计费是否可以加计扣除?(企业所得税)

我司正在做高新技术企业的认定,在此过程中支付给会计师事务所一笔审计费。请问该笔审计费是否可以作为研发费用做加计扣除? 答:根据《财政部 国家税务总局 科学技术部关于完善研究…

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03-16

2021

员工核算检测的费用是否可以税前扣除?(企业所得税)

因公司需要派遣员工出差,出差地单位需要我司员工出具核酸检测报告。因员工核酸检测只能开具个人抬头的医院单据,请问此费用可以在企业所得税税前列支吗? 答:根据国家税务总局公告 2…

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03-16

2021

享受增值税即征即退的企业能否申请附征的附加税费退还?(增值税)

我司是一家生产开发软件产品的企业,属于一般纳税人,在增值税上享受税负超过 3%的即征即退的优惠政策。请问,增值税附征的附加税,即城市维护建设税及教育费附加是否也可以申请退回?…

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03-16

2021

股权激励费用如何进行税前扣除?(企业所得税)

我们公司于 2020 年发布全员持股股权激励计划,第一批行权的时间将为 2021 年 4 月底左右。该股份支付的费用,我们有在 2020 年做预提,同时根据人员属性,有部分费用入了研发费用。我…

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03-16

2021

住房租金和首套住房贷款专项附加扣除?(个人所得税)

夫妻两人分别在上海和苏州工作,一方在苏州租房,另一方在上海住首套房。可以一方申请住房租金扣除,另一方申请贷款利息扣除吗?如果不能,可以同时都扣除住房租金吗?答:根据国发[20…

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03-09

2021

年度结束时没有取得发票费用是否可以税前扣除?(企业所得税)

我公司 2020 年 12 月有 100 万的咨询费按合同应该开具发票做帐,但实际上供应商没有开票,我司是否可以在年底关帐前计提此部分费用,在所得税汇算清缴前让对方把发票开来,从而税前扣…

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03-09

2021

砖厂处理废渣的税收大类是什么?(增值税)

我公司为制造企业,生产产生的废渣让砖厂来拉走处理,需要付给砖厂一吨 50 元的处理费,请问砖厂以什么名义开票给我们? 答:根据描述,贵司支付给砖厂每吨 50 元的处理费用以购买砖厂…

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03-01

2021

汇票贴现时取得专用发票是否允许抵扣进项税额?(增值税)

1、汇票贴现时取得专用发票是否允许抵扣进项税额?(增值税) 我司 2020 年 12 月与客户进行一笔货物结算,对方给我司开具了一张银行承兑汇票。我司本月去银行办理贴现时,收到银行开具…

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03-01

2021

两会2021政府工作报告,提高小微企业增值税免税额,企业所得税减按2.5%

创业正当时,两会2021政府工作报告,提高小微企业增值税免税额,起征点到15万,企业所得税减按2.5%,进一步降低资金门槛,继续对灵活就业给予社保补贴基本盘的改善,必然激发市场活力

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02-25

2021

裕朋财税系列小课堂(34)

1、没有取得进项发票的出口业务适用免税还是视同内销?(增值税) 我司为生产型出口企业,出口一批与自产产品配套使用的配件,但是该配件在购入时未取得发票并且以后也不可能拿到发票。…

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02-24

2021

裕朋财税小课堂(33)

01 物业管理公司向住户收取的自来水费适用税率?(增值税) 我司是一家新开立的物业管理公司,属于一般纳税人,对于我司所管理的小区,原则上是我司先向小区内的住户收取自来水费,然后…

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02-24

2021

自然人代开是什么?

自然人代开,又叫个人代开、自然人代开普票等,是一个全新的业务,大多数人对此还比较陌生,下面我们就来介绍一下什么是个人代开。《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规…

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